يعني الامتثال للعقوبات التحقق، قبل تحويل الأموال أو شحن البضائع، من عدم خضوع أي طرف مقابل أو مالك أو سفينة أو مستخدم نهائي لإجراءات تقييدية. في حال خضوع أي طرف، يتم تجميد ما ينص القانون على وجوب تجميده والإبلاغ عنه. بالنسبة للشركات في هولندا، فإن القواعد الملزمة هي لوائح عقوبات الاتحاد الأوروبي المطبقة مباشرة، والتي تُنفذ على الصعيد الوطني بموجب قانون العقوبات لعام 1977 (Sanctiewet 1977). يُعدّ انتهاك هذه القواعد جريمة اقتصادية بموجب قانون الجرائم الاقتصادية (Wet op de economische delicten, WED). لا يكمن الخطأ في إدراج الشركة في البورصة بحد ذاته، بل في اختبار الملكية والسيطرة. تُعامل الشركة غير المدرجة على أنها مدرجة بمجرد أن يمتلك طرف واحد أو أكثر من الأطراف المدرجة معًا 50% أو أكثر منها، أو بمجرد أن يسيطر عليها طرف مدرج.
من يخضع للعقوبات في هولندا؟
تخضع جميع الشركات المؤسسة في هولندا لعقوبات الاتحاد الأوروبي، وكذلك جميع المواطنين الهولنديين. وتشمل هذه القواعد أيضاً أي نشاط تجاري يُمارس كلياً أو جزئياً داخل الأراضي الهولندية.
يتجاوز هذا الالتزام نطاق المصدرين والبنوك، فهو يشمل شركات النقل التي تُرتّب الشحنات، وشركات البرمجيات التي تمنح التراخيص، والمحاسبين الذين يُصدرون الفواتير، ومالكي العقارات الذين يُؤجّرون مساحات التخزين، والمساهمين الذين يحصلون على الأرباح. وتُطبّق تدابير تقييدية على الأموال والموارد الاقتصادية، والسلع والتكنولوجيا، وقائمة متزايدة من الخدمات.
ما الذي يتطلبه الامتثال للعقوبات من شركتك؟
باختصار، أربع مهام متكررة. أنت تعرف مع من تتعامل ومن يملكهم، وتعرف إلى أين تذهب بضائعك، وتتوقف عن إجراء أي عملية بيع، وتقوم بالإبلاغ عنها.
أولاً، يجب أن تعرف هوية من تتعامل معه، بما في ذلك الجهة المالكة والمسيطرة عليه. ثانياً، يجب أن تعرف ما تُقدمه وإلى أين سينتهي به المطاف. ثالثاً، يجب عليك التوقف فوراً عند ظهور أي تطابق، وليس بعد استشارة مختص. رابعاً، يجب عليك إبلاغ الجهة المختصة التي تحددها اللوائح، خلال المدة المحددة. كل سياسة وأداة فحص ودورة تدريبية وُضعت لضمان تحقيق هذه الأمور الأربعة بشكل موثوق ومتكرر.
لا يوجد حد أدنى. يُعدّ دفع مبلغ صغير لطرف مُدرج مخالفةً تمامًا كدفع مبلغ كبير. ولا فرق إن كانت الشحنة روتينية، أو غير مربحة، أو حتى خدمةً لعميل قديم. كما أن مخالفة العقوبات لا تعتمد على النية وحدها. فالمحظورات تُصاغ بموضوعية، وغياب سوء النية يؤثر على العقوبة لا على الجريمة نفسها. وعدم معرفة هيكل ملكية الطرف المقابل ليس عذرًا إذا كان من الممكن الكشف عنه بتحقيق معقول.
This article deals with restrictive measures against states, entities and individuals. For sanctions in the sense of punishments in criminal and administrative proceedings, see our دليل شامل للتدابير العقابية الدولية والمحلية.
من أين تأتي القواعد؟
من لوائح مجلس الاتحاد الأوروبي، التي تُطبق مباشرة في هولندا. ويضيف القانون الهولندي آلية الإنفاذ من خلال قانون العقوبات لعام 1977 وقانون العقوبات الأوروبي.
تتخذ عقوبات الاتحاد الأوروبي شكل لوائح صادرة عن المجلس. وتُطبق هذه العقوبات في هولندا دون الحاجة إلى أي تشريع وطني لتنفيذها. وتدخل حيز التنفيذ فور نشرها في الجريدة الرسمية، أي في يوم صدورها عملياً. وبالتالي، قد يُحظر التعامل مع طرف مقابل كان مقبولاً مساء الجمعة بحلول صباح الاثنين. أما اللوائح الأكثر أهمية من الناحية العملية فهي لائحة تجميد الأصول التي اعتُمدت عام ٢٠١٤ استجابةً للوضع في أوكرانيا، ولائحة روسيا القطاعية الصادرة في العام نفسه، ولائحة إيران لعام ٢٠١٢، ولائحة الاستخدام المزدوج لعام ٢٠٢١.
يُوفّر القانون الوطني آليات الإنفاذ. ويُعدّ قانون العقوبات لعام ١٩٧٧ قانونًا إطاريًا، يُخوّل الوزراء المختصين إصدار أوامر العقوبات، ويُنظّم الإشراف، ويُجرّم أي انتهاك للوائح الاتحاد الأوروبي في هولندا. وبالنسبة للمؤسسات المالية، يُعيّن القانون بنك هولندا المركزي (DNB) وهيئة الأسواق المالية الهولندية (AFM) كجهة إشراف. ويُلزم قانون الإشراف على العقوبات لعام ١٩٧٧ هذه المؤسسات بالحفاظ على تنظيم إداري فعّال ونظام رقابة داخلية مُحكم، وإبلاغ الجهة الإشرافية فورًا بأي مخالفة.
لا تخضع الشركات خارج القطاع المالي لأي جهة رقابية مرخصة. يُساء فهم هذا الأمر غالبًا على أنه غياب للالتزامات، وهو ليس كذلك. ببساطة، يعني هذا أن تطبيق القانون يتم عبر الجمارك والقانون الجنائي، وليس من خلال الحوار مع جهة رقابية.
كيف يتم تطبيق القانون الجنائي؟
من خلال قانون العقوبات لعام 1977. يعتبر انتهاك القواعد المنصوص عليها في قانون العقوبات لعام 1977 جريمة اقتصادية، والانتهاك المتعمد جريمة خطيرة.
إذا ارتُكبت هذه المخالفة عمدًا، تُعتبر جريمة (misdrijf)؛ وإلا فهي تُعتبر مخالفة تنظيمية أقل خطورة (overtreding). يسمح قانون مكافحة غسل الأموال بالسجن والغرامات، ومصادرة الأرباح المُتحصلة، واتخاذ تدابير إضافية مثل وضع الشركة تحت الإدارة أو إصدار أمر بإغلاقها. تتولى دائرة المعلومات والتحقيقات المالية (FIOD) التحقيق، تحت إشراف النيابة العامة المختصة، وهي الفرع المتخصص في قضايا الجرائم الاقتصادية والمالية.
ما هي التغييرات التي يجب عليك تتبعها؟
ثانياً: توجيه من الاتحاد الأوروبي ينسق العقوبات الجنائية، ومشروع قانون هولندي سيحل محل قانون العقوبات لعام 1977. وحتى يدخل هذا القانون حيز التنفيذ، يسري القانون الحالي بالكامل.
على مستوى الاتحاد الأوروبي، يلزم التوجيه (الاتحاد الأوروبي) 2024/1226 الصادر في 24 أبريل 2024 الدول الأعضاء بتجريم مجموعة محددة من انتهاكات العقوبات، بما في ذلك التحايل عليها. كما يفرض عقوبات فعالة على الأشخاص الاعتباريين.
على الصعيد الوطني، قُدِّم مشروع قانون تدابير العقوبات الدولية (Wet internationale sanctiemaatregelen) إلى مجلس النواب (Tweede Kamer) في فبراير 2026، ولا يزال قيد الدراسة هناك. ووفقًا للحكومة، سيحل هذا القانون محل قانون العقوبات لعام 1977، وسيُنشئ نقطة مركزية موحدة للإبلاغ عن العقوبات (Centraal Meldpunt Sancties). كما يُضيف القانون الجديد آليات إنفاذ إدارية إلى جانب الملاحقة الجنائية. وحتى إقرار القانون ودخوله حيز التنفيذ، سيظل قانون العقوبات لعام 1977 ساريًا بالكامل.
تتغير بنود الإجراءات المتعلقة بروسيا مع كل حزمة جديدة، لذا فإن أي ملخص هنا سيصبح قديماً خلال أسابيع. للاطلاع على تفاصيل الحزم المتتالية ومضمونها، يُرجى مراجعة نظرتنا العامة للعقوبات الإضافية المفروضة على روسيا . أما فيما يخص الواقع العملي للتجارة مع المنطقة، فيُرجى مراجعة قسم أوراسيا ورابطة الدول المستقلة لدينا.
ما هي القوائم التي يجب عليك استخدامها في عملية الفرز؟
في المقام الأول، القائمة الموحدة للاتحاد الأوروبي للأشخاص والجماعات والكيانات الخاضعة للعقوبات المالية. أضف إليها قائمة الإرهاب الوطنية الهولندية، وإذا كانت لديك مصالح في الولايات المتحدة، فأضف إليها قائمة العقوبات الأمريكية الخاصة (SDN).
يُعدّ التدقيق جوهرَ الامتثال للعقوبات. يتم التحقق من خلال قوائم محددة، وليس من خلال الدول نفسها. المصدر الموثوق للشركات في هولندا هو القائمة الموحدة للاتحاد الأوروبي، التي تُشرف عليها المفوضية الأوروبية وتُعرض في خريطة عقوبات الاتحاد الأوروبي. تصلك تصنيفات الأمم المتحدة عبر قائمة الاتحاد الأوروبي نفسها. وإلى جانبها، توجد قائمة الإرهاب الوطنية التي تحتفظ بها الحكومة الهولندية. كما تتحقق الشركات التي لها تعاملات مع الولايات المتحدة من قائمة المواطنين المصنفين بشكل خاص التابعة لمكتب مراقبة الأصول الأجنبية.
من يجب عليك فحصه؟
هناك أطراف أكثر بكثير من الطرف الذي تصدر له الفاتورة. يجب التحقق من كل فرد في سلسلة المعاملة، من المالكين إلى شركات النقل والبنوك.
يتحقق برنامج قابل للدفاع عنه من العميل، والشركة الأم للعميل ومساهميه، ومديريه، ومالكيه المستفيدين النهائيين. كما يتحقق من الموردين والمقاولين من الباطن، والوكلاء والوسطاء، وشركات الشحن والنقل، والبنوك على طرفي الدفع، وشركات التأمين، والمستخدم النهائي المذكور في وثائق الشحن. عند نقل البضائع بحراً أو جواً، يمكن تحديد السفن والطائرات بشكل مستقل. يُفضل تحديدها برقم المنظمة البحرية الدولية أو علامة التسجيل بدلاً من الاسم، لأن الأسماء تتغير بينما أرقام المنظمة البحرية الدولية ثابتة.
كم مرة يجب عليك إجراء الفحص؟
عند بدء العمل، وقبل كل معاملة جوهرية، وفي كل مرة يتم فيها تحديث قائمة الاتحاد الأوروبي. لا يكفي الفحص عند بدء العمل فقط، لأن التصنيفات الجديدة تدخل حيز التنفيذ فورًا.
تُضاف التصنيفات باستمرار. من الأساليب العملية إجراء فحص عند بدء التعامل، وفحص قبل كل معاملة أو شحنة جوهرية، وإعادة فحص تلقائية لملف الطرف المقابل بالكامل كلما طرأ تغيير على قائمة الاتحاد الأوروبي. سجّل التاريخ، وإصدار القائمة، ونتيجة كل فحص. عندما تنظر السلطات في ملفك بعد عامين، لا يكون السؤال ما إذا كنت على صواب، بل ما إذا كان بإمكانك إثبات ما كنت تعرفه ومتى.
كيف ينبغي التعامل مع النتائج الإيجابية الخاطئة؟
مع وجود إجراء مكتوب. حدد مسبقًا من يراجع التطابق المحتمل، وما هي المعلومات الإضافية التي يتم جمعها، ومن يمكنه الموافقة عليه، ومن يجب إبلاغه إذا تم اعتماده.
كيف يختلف فحص العقوبات عن عمليات التحقق من مكافحة غسل الأموال؟
تُطبق قواعد العقوبات على الجميع دون مراعاة التناسب. أما إجراءات العناية الواجبة بالعملاء بموجب قانون مكافحة غسل الأموال الهولندي، فتقتصر على المؤسسات المحددة وتعتمد على تقييم المخاطر.
كثيرًا ما يُخلط بين فحص العقوبات وفحص العناية الواجبة بالعملاء بموجب قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (Wwft). وهما أمران مختلفان تمامًا. فالعناية الواجبة بموجب قانون Wwft تنطبق فقط على المؤسسات المحددة، وتعتمد على تقييم المخاطر، وتتيح اتباع نهج متناسب. أما قواعد العقوبات فتُطبق على الجميع: أي جهة مدرجة في القائمة ممنوعة منعًا باتًا.
عمليًا، يعزز النظامان بعضهما بعضًا، وعادةً ما يُستخدم الملف نفسه لكليهما. للاطلاع على جانب تحديد هوية العميل في هذه العملية، يُرجى مراجعة دليلنا حول التزامات اعرف عميلك (KYC) . وللاطلاع على الصورة الأوسع للجرائم المالية، يُرجى مراجعة دليلنا حول غسل الأموال في هولندا . تجدر الإشارة إلى أن غسل الأموال بحد ذاته يُعد جريمة بموجب المواد من 420 مكرر إلى 420 ربع من قانون العقوبات الهولندي (Wetboek van Strafrecht)، وليس بموجب قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب (Wwft). يفرض قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب واجبات وقائية فقط.
متى تُعامل الشركة غير المدرجة على أنها شركة مدرجة؟
عندما تمتلك الأطراف المدرجة 50% أو أكثر من الشركة، سواء بشكل مباشر أو غير مباشر، ويتم احتسابها مجتمعة، أو عندما تسيطر عليها جهة مدرجة، يجب تجميد أموالها ومواردها الاقتصادية أيضاً.
كيف يعمل اختبار الملكية؟
تُعدّ الملكية معيارًا واضحًا. فإذا امتلك شخص أو أكثر من الأشخاص أو الكيانات المدرجة 50% أو أكثر من حقوق الملكية في كيان آخر، يُعتبر هذا الكيان مشمولًا بالقانون. ويجب تجميد أمواله وموارده الاقتصادية بنفس الطريقة. وقد تكون الملكية مباشرة أو غير مباشرة، ويتم جمع ملكيات العديد من الأطراف المدرجة.
مثال توضيحي: يمتلك اثنان من المساهمين المدرجين 30% و25% من شركة ما. معًا، يتجاوزان الحد الأدنى، على الرغم من أن أياً منهما لا يتجاوزه بمفرده. ولأن الاختبار يعتمد على التجميع، يجب تتبع سلسلة من الشركات القابضة الوسيطة وصولاً إلى الحد الأدنى. لا تتوقف عند أول شركة غير مدرجة.
كان الاتحاد الأوروبي يُعرّف العتبة بأنها أكثر من 50%. أما الآن، فتستخدم أفضل الممارسات المُحدّثة للمفوضية الأوروبية نسبة 50% أو أكثر، بما يتماشى مع النهج الأمريكي. ولا تزال المملكة المتحدة تُطبّق نسبة أكثر من 50%، لذا يُرجى التحقق من النظام المُطبّق في بلدك.
كيف يعمل اختبار التحكم؟
يُعدّ التحكم اختبارًا منفصلاً ولا يعتمد على أي نسبة مئوية. قد تسيطر جهة مدرجة على كيان ما من خلال حقها في تعيين أو عزل أغلبية أعضاء مجلس الإدارة، أو من خلال اتفاقية مساهمين تمنحها نفوذًا مهيمنًا. كما يمكن أن يمتد التحكم عبر الإدارة اليومية، أو ضمان ديون الكيان، أو أي ترتيب آخر يسمح لها بتوجيه شؤونه. يكفي امتلاك حصة أقلية إلى جانب هذه الحقوق. لذا، فإن مخطط الملكية وحده غير كافٍ. بالنسبة للأطراف المقابلة ذات المخاطر العالية، يلزم أيضًا الاطلاع على النظام الأساسي وأي اتفاقية مساهمين.
لماذا يختلف الحد الأدنى للنسبة المئوية للمالك المستفيد الحقيقي البالغ 25%؟
لا تخلط بين عتبة العقوبات ونسبة الـ ٢٥٪ الواردة في سجل المستفيدين النهائيين. بموجب قانون حماية المستفيدين من الثروات، تُحدد حصة ملكية تزيد عن ٢٥٪ المستفيد النهائي، وتُحدد الجهة التي يجب عليك تحديدها. أما نسبة ٥٠٪ أو أكثر فهي عتبة العقوبات، وتُحدد الجهة التي لا يجوز لك دفع أي مبالغ لها.
يؤدي الخلط بين هذين الأمرين إلى خطأين شائعين. الأول هو تبرئة طرف مقابل لعدم بلوغ أي مساهم مدرج نسبة 25%. والثاني هو تجميد علاقة لا تندرج في الواقع ضمن اختبار الملكية.
ما الذي يجب عليك فعله عملياً؟
اطلب من كل طرف مقابل ذي مخاطر عالية تقديم مخطط ملكية محدّث يصل إلى الأفراد. تحقّق من صحة المخطط بالرجوع إلى سجلات الشركة الموثوقة، وسجّل تاريخ التحقق. اطلب من الطرف المقابل إخطارك بأي تغيير. في بعض الأحيان، تُعاد ترتيب هياكل الملكية عمدًا لخفضها إلى ما دون الحدّ الأدنى. لذا، يجب تحديث المخطط الذي تم الحصول عليه قبل التعيين بعده.
ما الذي يجب عليك فعله عند تأكيد التطابق؟
جمّد الوضع فوراً، وأبلغ السلطات المختصة. لا يجوز أن يخرج أي شيء عن سيطرتك، ويجب إبلاغ السلطات المختصة.
التجميد يعني فقدان السيطرة الكاملة. تتوقف المدفوعات، ولا يتم تسليم البضائع، وتُعلق الخدمات. تبقى أرصدة الائتمان كما هي، ولا يُتاح أي مورد اقتصادي من أي نوع للطرف المذكور، سواء بشكل مباشر أو غير مباشر.
يُفسَّر مصطلح "الإتاحة" تفسيراً واسعاً. يشمل ذلك دفع مستحقات مورد سيقوم بدوره بتحويل الأموال، أو الإفراج عن سلع قابلة للبيع، أو تقديم خدمة ذات قيمة اقتصادية. لا يجوز خصم المبلغ المُجمَّد من دين، ولا يجوز الإفراج عن سلع مقابل ضمان بنكي.
أين يتم الإبلاغ عن الأصول المجمدة؟
اليوم، يعتمد الإبلاغ على القطاع ونوع الأصل. تُبلغ المؤسسات المالية إلى بنك هولندا المركزي (DNB) أو هيئة الأسواق المالية الهولندية (AFM)؛ بينما تُبلغ الشركات الأخرى إلى الهيئة الحكومية التي تحددها rijksoverheid.nl.
نظام الإبلاغ في هولندا مُجزّأ حاليًا. وهذه تحديدًا هي المشكلة التي يهدف مشروع القانون المُقترح إلى حلّها من خلال إنشاء نقطة إبلاغ مركزية واحدة للعقوبات. وحتى ذلك الحين، يُرجى مراجعة عناوين الإبلاغ الحالية على موقع rijksoverheid.nl قبل الإبلاغ، لأنها تختلف باختلاف نظام العقوبات ونوع الأصل. تُحيل هولندا المعلومات إلى المفوضية الأوروبية.
تقوم المؤسسات المالية الخاضعة لإشراف البنك المركزي الهولندي أو هيئة الأسواق المالية الهولندية بالإبلاغ عن أي تطابق إلى الجهة الرقابية التابعة لها دون تأخير بموجب قانون الرقابة على الأصول لعام 1977. أما بالنسبة للآخرين، فالقاعدة العملية بسيطة: إذا كنت تمتلك أصولاً تعود ملكيتها إلى جهة مدرجة في البورصة أو تعود بالنفع عليها، فيجب إبلاغ الحكومة بذلك، وبسرعة.
هل تقع على عاتق الأطراف المدرجة واجبات إبلاغ خاصة بها؟
نعم. يجب على أي شخص أو منظمة مدرجة تحت أنظمة روسيا أو بيلاروسيا أو هايتي أو إيران الإبلاغ عن الأصول التي يمتلكها في الاتحاد الأوروبي في غضون ستة أسابيع من إدراجه في القائمة.
هل يمكن الإفراج عن الأصول المجمدة؟
ليس بناءً على قرارك الشخصي. يتطلب الإفراج استثناءً تمنحه السلطة المختصة مسبقاً، كتابةً، ووفقاً لشروط اللائحة.
تسمح بعض اللوائح باستثناءات لتلبية الاحتياجات الأساسية، أو الرسوم المهنية، أو العقود القائمة، أو الأغراض الإنسانية. وتعمل فترات الإنهاء بنفس الطريقة، فهي مواعيد نهائية ثابتة منصوص عليها في اللائحة، وليست فترة سماح قابلة للتفاوض. وبمجرد انقضائها، يصبح تنفيذ العقد محظورًا بغض النظر عن بنوده.
هل تحتاج إلى رخصة تصدير للسلع ذات الاستخدام المزدوج؟
نعم، ينطبق ذلك على صادرات الاتحاد الأوروبي من السلع المدرجة في قائمة مراقبة الاستخدام المزدوج. وتضيف العقوبات الخاصة بكل دولة حظراً إضافياً على الصادرات إلى تلك القائمة.
تُعنى عملية فحص العقوبات بمن يُصدّر، بينما تُعنى مراقبة الصادرات بما يُصدّر. تُعرّف المواد ذات الاستخدام المزدوج بأنها سلع وبرامج وتقنيات ذات تطبيقات مدنية وعسكرية. وبموجب لائحة الاستخدام المزدوج، يتطلب تصديرها من الاتحاد الأوروبي ترخيصًا. في هولندا، تُصدر التراخيص من قِبل المكتب المركزي للاستيراد والتصدير (CDIU)، التابع للجمارك، استنادًا إلى سياسة وزارة الخارجية. قائمة الرقابة فنية وتغطي نطاقًا أوسع بكثير من الأسلحة، إذ تشمل الحوسبة عالية الأداء، وبعض أجهزة الاستشعار والليزر، وأدوات الآلات، وبرامج التشفير، ومعدات تصنيع أشباه الموصلات.
ما هي القواعد التي تُفاجئ الشركات أكثر من غيرها؟
أولها هو البند الشامل. حتى السلعة غير المدرجة في قائمة الرقابة تحتاج إلى ترخيص إذا أبلغتك السلطات، أو كنت على علم، بأنها مخصصة أو قد تكون مخصصة للاستخدام العسكري أو لبرنامج أسلحة الدمار الشامل. ويُقاس مستوى الوعي بما كان سيستنتجه مُصدِّر حريص من الظروف.
ثانيًا، تفرض العقوبات المفروضة على دول محددة حظرًا إضافيًا على الصادرات، يُضاف إلى قائمة السلع ذات الاستخدام المزدوج. وهكذا مُنعت السلع الصناعية العادية والمركبات والمواد الكيميائية والسلع الفاخرة من التصدير إلى روسيا. وبالنسبة لمجموعة محددة من السلع الحساسة، تشترط قواعد الاتحاد الأوروبي على المصدرين تضمين بند حظر تعاقدي على إعادة التصدير إلى روسيا في عقود البيع، مع توفير آلية للتعويض في حال إخلال المشتري بهذا البند.
ماذا يعني حظر التحايل بالنسبة لك؟
لا يجوز لك المشاركة عن علم وقصد في أنشطة يكون هدفها أو أثرها التحايل على إجراء تقييدي. وينصبّ اهتمام جهات إنفاذ القانون حالياً على إعادة توجيه حركة المرور عبر دول ثالثة.
تتسم علامات التحذير بالاتساق، ويستحق الأمر تدريب موظفيك على التعرف عليها:
- يظهر وسيط جديد في سوق ليس لديه تاريخ في شراء المنتج؛
- المستخدم النهائي المعلن يدير شركة لا تحتاج على الأرجح إلى البضائع؛
- قفزت أحجام الطلبات دون تفسير؛
- يتم الدفع من جهة قضائية لا علاقة لها بالمشتري؛
- يرفض العميل التوقيع على بيان المستخدم النهائي، أو يرفض الزيارة الميدانية، أو يكون غير مبال بشكل غير عادي بالسعر أو المواصفات أو دعم ما بعد البيع.
هل يمكن للخدمات أن تنتهك العقوبات أيضاً؟
نعم. تحظر إجراءات الاتحاد الأوروبي مجموعة من الخدمات للكيانات المؤسسة في روسيا، لذا يمكنك انتهاك العقوبات دون شحن أي شيء.
تشمل الخدمات المحظورة المحاسبة، والتدقيق، والاستشارات الإدارية والتجارية، والعلاقات العامة، واستشارات تكنولوجيا المعلومات، وبعض الخدمات الاستشارية القانونية، مع مراعاة الاستثناءات المحددة. وبالتالي، يمكن لشركة استشارية أو مورد برامج هولندي انتهاك العقوبات دون شحن أي منتج مادي. احتفظ ببيانات المستخدم النهائي، والتراخيص، ووثائق النقل، والمراسلات طوال فترة الاحتفاظ المحددة. تأكد من أن الملف يشرح ليس فقط القرار المتخذ، بل أسبابه أيضًا.
من المسؤول عن تطبيق العقوبات في هولندا؟
عدة هيئات في وقت واحد: الجمارك، وFIOD مع Functioneel Parket، والمشرفون الماليون والوزارات.
تُجري الجمارك عمليات تفتيش للشحنات على الحدود، وتحتجز الشحنات التي تثير الشكوك. ويتولى مكتب التحقيقات الفيدرالي (FIOD) التحقيق في المخالفات المشتبه بها، ويعمل بالتنسيق مع الهيئة العامة للرقابة المالية (Functioneel Parket) التي تُقرر الملاحقة القضائية. ويشرف البنك المركزي الهولندي (DNB) وهيئة الأسواق المالية الهولندية (AFM) على المؤسسات المالية، ولهما صلاحية فرض إجراءات إدارية عليها. وتتولى وزارة الخارجية تنسيق سياسة العقوبات، بينما تتولى الوزارات المختصة تجميد الأصول ومنح الاستثناءات في نطاق اختصاصها.
ما هي العقوبات المترتبة على المخالفة؟
يُعدّ انتهاك القانون عمداً جريمة بموجب قانون إنفاذ القانون. وقد يؤدي ذلك إلى السجن، وغرامات باهظة، ومصادرة الممتلكات، واتخاذ إجراءات ضد الشركة نفسها.
The fines are set by penalty category under article 23 of the Criminal Code. On top of that come confiscation of the advantage obtained and additional measures, such as placing the business under administration or ordering its total or partial closure. Sanctions breaches are prosecuted as serious economic crime, not as an administrative slip.
هل يمكن تحميل المديرين والموظفين المسؤولية الشخصية؟
نعم. بموجب المادة 51 من قانون العقوبات الهولندي، يمكن أيضاً توجيه تهمة ارتكاب جريمة من قبل شركة ضد أولئك الذين أمروا بها أو وجهوا بها.
قد يُلاحق قضائيًا المدير الذي رفض اعتراضًا على الامتثال. وكذلك مدير المبيعات الذي قبل بيانًا غير معقول من المستخدم النهائي، أو المسؤول المالي الذي عالج دفعة بعد الإبلاغ عن مخالفة. وتأخذ النيابة العامة في الاعتبار الإفصاح الطوعي، والمعالجة الفورية، والتعاون. ويُعدّ وجود سجل موثق للقرارات هو ما يُضفي المصداقية على هذا الإفصاح.
ما هي التداعيات التجارية؟
غالباً ما تصل هذه الحالات أسرع من الحالات القانونية. وتميل البنوك وشركات التأمين وشركات النقل والعملاء إلى التفاعل عند أول إشارة إلى التعرض للخطر.
تُنهي البنوك علاقاتها، وتسحب شركات التأمين تغطيتها، وترفض شركات النقل الحجوزات، ويشترط العملاء وجود ضمانات بشأن العقوبات قبل إبرام أي عقد. كما تمنع لوائح الاتحاد الأوروبي الأطراف المدرجة من رفع دعاوى تتعلق بالعقود المتأثرة بالعقوبات. وبالتالي، لا يحق للطرف المقابل مقاضاتك بشأن أداء حجبته بشكل قانوني. إلا أن هذه الحماية مشروطة بأن يكون الحجب قانونيًا في المقام الأول.
هل ينبغي عليك ببساطة اتباع القاعدة الأكثر صرامة، بما في ذلك العقوبات الأمريكية؟
لا. في الواقع، يمنعك قانون الاتحاد الأوروبي من الامتثال لبعض الإجراءات الأمريكية المتعلقة بإيران وكوبا. ويتطلب النزاع بين النظامين استشارة مشتركة بشأنهما.
تُلزمك العقوبات الأمريكية الأساسية عندما تتعلق معاملة ما بأشخاص أمريكيين، أو سلع أو تكنولوجيا أمريكية المنشأ، أو بالنظام المالي الأمريكي. وقد يكون إجراء المقاصة بالدولار الأمريكي كافيًا. أما العقوبات الأمريكية الثانوية، فتُعاقب الشركات غير الأمريكية على سلوكها خارج نطاق الولاية القضائية الأمريكية. ولكن بالنسبة لمجموعة محددة من الإجراءات الأمريكية المتعلقة بإيران وكوبا، فإن لائحة الحظر الصادرة عن الاتحاد الأوروبي تمنع الشركات العاملة في الاتحاد الأوروبي من الامتثال لها ومن تنفيذ الأحكام الأجنبية المستندة إليها، ما لم تأذن المفوضية الأوروبية بالامتثال. تحتاج الشركات الهولندية التي تواجه هذا التضارب إلى استشارة قانونية بشأن كلا النظامين معًا، وليس إلى سياسة عامة تتبع القاعدة الأكثر صرامة. يقدم محامونا المتخصصون في الامتثال الاستشارات القانونية بشأن هذا المزيج من قواعد الاتحاد الأوروبي وهولندا والولايات المتحدة.
كيف تبني برنامج امتثال يصمد أمام التحديات؟
ابدأ بتقييم مكتوب للمخاطر، ثم ابنِ ضوابط متناسبة وموثقة بناءً عليه. لا تتوقع السلطات من الشركات الصغيرة والمتوسطة مستوى أداء مماثلاً للمستوى المصرفي، لكنها تتوقع أن يُظهر الملف أسبابك.
ينبغي أن يُحدد تقييم المخاطر مدى تعرضك للمخاطر بصدق. ما هي الدول التي تمر بها البضائع والأموال؟ ما هي فئات المنتجات التي قد تُستخدم استخدامًا مزدوجًا؟ ما هي الجهات المقابلة التي تقف وراء هياكل غير شفافة؟ ما هي العملات والبنوك المراسلة المستخدمة، وما هي طرق النقل التي تمر عبر مناطق معروفة بإعادة التصدير؟
ما هي الضوابط التي تترتب على التقييم؟
يجب أن يشمل الفحص الأطراف المحددة في تقييم المخاطر وأن يتبع الإيقاع الموضح أعلاه. ويتطلب ذلك إجراءً موثقاً للفحص وشخصاً معيناً على مستوى مجلس الإدارة مسؤولاً عن اتخاذ القرار.
تحتاج العقود إلى بنود جزائية فعالة:
- ضمانة بعدم إدراج الطرف المقابل أو مالكيه؛
- واجب مستمر للكشف عن التغييرات في الملكية والسيطرة؛
- مشروع للاستخدام النهائي وإعادة التصدير؛
- حق التدقيق والحصول على المعلومات؛
- حق التعليق والإنهاء الفوري، دون أي مسؤولية، في حالة حدوث التعيين.
إن البند الذي ينص فقط على أن الأطراف ستلتزم بالقانون المعمول به لا يحقق شيئاً.
من ينبغي تدريبه؟
الأشخاص الذين يلاحظون المؤشرات التحذيرية أولاً: المبيعات، والخدمات اللوجستية، والمشتريات، والمالية، وليس فقط الإدارة القانونية. اجعل التدريب عمليًا. وضح كيف يبدو المستخدم النهائي غير المنطقي، ولماذا يُعد تغيير عنوان التسليم أمرًا بالغ الأهمية، وكيفية التعامل مع تعليمات الدفع الواردة من بلد غير متوقع، ومن يجب الاتصال به. أضف آلية تصعيد داخلية لا تمر عبر الشخص المعني بالصفقة. احتفظ بسجل لمن تلقى التدريب ومتى.
كيف تثبت أن برنامجك فعال؟
احتفظ بالأدلة. يُقيّم برنامج الامتثال بعد وقوعه، بناءً على الملف. سجلات الفحص، والنتائج المُصححة مع ذكر الأسباب، ومخططات الملكية مع تواريخ التحقق، والتراخيص، وبيانات المستخدمين النهائيين، ومحاضر اجتماعات مجلس الإدارة التي تُسجل القرارات، هي ما يُحوّل الخطأ غير المقصود إلى خطأ يُمكن تبريره. اختبر النظام دوريًا، على سبيل المثال من خلال تدقيق داخلي مُصغّر أو عينة من المعاملات التي تم تتبعها من البداية إلى النهاية. سجّل ما وجدته وما قمت بتغييره.
What can we do for you with sanctions compliance?
محامو الامتثال advise businesses on EU, Dutch and US sanctions rules:
- We trace the ownership and control of a counterparty and assess whether the 50 percent or control test is met.
- We draft your sanctions risk assessment, screening procedure and hit procedure.
- We draft sanctions clauses: warranties, re-export undertakings and suspension and termination rights.
- We advise on freezing, the report to the competent authority and requests for a derogation or licence.
- We check whether goods or services need a dual-use export licence from the CDIU.
- We assist directors and the company during a FIOD investigation or prosecution under the WED.
ملخص
- تُلزم لوائح عقوبات الاتحاد الأوروبي كل شركة في هولندا بشكل مباشر؛ ويُعد انتهاكها جريمة اقتصادية بموجب قانون العقوبات الاقتصادية، كما يُعد الانتهاك المتعمد جريمة.
- تُعتبر الشركة غير المدرجة خاضعة للرقابة إذا كانت الأطراف المدرجة تمتلك 50 بالمائة أو أكثر منها، محسوبة معًا، أو إذا كان أحد الأطراف المدرجة يسيطر عليها.
- قم بفحص جميع الأطراف في السلسلة، عند بدء العمل، وقبل كل معاملة مادية وبعد كل تحديث للقائمة، وسجل كل عملية فحص.
- في حالة التأكد من التطابق، يجب تجميد الأصول المجمدة فوراً والإبلاغ عنها؛ ولا يمكن الإفراج عنها إلا من قبل السلطة المختصة.
- Export controls, service bans and the circumvention ban apply alongside the lists; directors and staff can be prosecuted personally (article 51 of the Criminal Code).
الأسئلة المتكررة
ماذا يحدث إذا تم إدراج شريك تجاري بعد توقيعنا على العقد؟
You must stop all prohibited performance from the day of publication in the Official Journal and freeze any funds or economic resources of that partner you hold. The contract does not override the regulation. Check whether the regulation contains a wind-down derogation; it is a hard deadline and may require prior authorisation. Report the frozen assets and document each step.
هل يمكننا التعامل مع شركة غير مدرجة في البورصة ولكنها مملوكة لجهة مدرجة؟
No, if the ownership or control test is met: listed parties together hold 50 percent or more, directly or indirectly, or a listed party controls the company through board rights, a shareholders’ agreement or comparable arrangements. The company’s funds and economic resources are then frozen, and you may not make anything available to it.
هل تُستثنى السلع الإنسانية مثل الغذاء والدواء؟
Not automatically. Humanitarian exceptions are narrow and conditional, and several regimes require prior authorisation. The goods may be permitted while the transaction is not, for example where a designated bank, carrier or consignee is involved. Screen every link in the chain.
هل نلتزم بالعقوبات الأوروبية أم بالعقوبات الأمريكية؟
EU and Dutch sanctions are legally binding on you. US sanctions are not Dutch law, but create real exposure when a transaction involves US dollars, US banks, US persons or US-origin goods. For certain US measures on Iran and Cuba, the EU Blocking Regulation prohibits compliance without authorisation from the European Commission.
