عقوبات غسل الأموال في هولندا: الأحكام والغرامات والمصادرة

تصل عقوبة غسل الأموال في هولندا إلى السجن ست سنوات كحد أقصى بموجب المادة 420 مكرر من قانون العقوبات، وترتفع إلى ثماني سنوات في حالة غسل الأموال المتكرر بموجب المادة 420 ثالثاً، وتنخفض إلى سنتين إذا كان من المفترض أن يعلم الجاني أن الأموال غير مشروعة (المادة 420 رابعاً). ويمكن فرض غرامة من الفئة الخامسة بدلاً من السجن أو بالإضافة إليه، ويتبع ذلك عادةً أمر منفصل بمصادرة الأموال.

غسل الأموال ليس جريمة بموجب قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب الهولندي (Wwft)، على الرغم من شيوع هذا الاعتقاد الخاطئ. يُعدّ قانون Wwft نظامًا وقائيًا، إذ يُلزم البنوك والموثقين والمحاسبين والمحامين بإجراء العناية الواجبة تجاه عملائهم والإبلاغ عن أي معاملات غير معتادة. أما الجريمة الجنائية نفسها، فتُحدد في الباب 30أ من قانون العقوبات، في المواد من 420 مكرر إلى 420 ربع. تتناول هذه المادة العقوبات. للاطلاع على الجانب الوقائي، بما في ذلك العناية الواجبة تجاه العملاء، وقائمة المؤشرات، والإبلاغ إلى وحدة الاستخبارات المالية الهولندية (FIU-Nederland)، يُرجى مراجعة دليلنا حول التعرف على غسل الأموال ومنعه والإبلاغ عنه.

ما الذي يُعتبر غسل أموال بموجب القانون الهولندي؟

غسل الأموال يعني التعامل مع شيء مستمد من جريمة جنائية بطريقة تخفي أو تحجب مصدره، أو ببساطة حيازته أو نقله أو استخدامه مع العلم بمصدره. وقد تم توسيع نطاق تعريف "الشيء" ليشمل النقد والأرصدة المصرفية، وكذلك السيارات والمنازل والساعات وحيازات العملات المشفرة والمطالبات. ولا يوجد حد أدنى للمبلغ.

هناك سمتان في القانون الهولندي تُثيران استغراب الناس. الأولى هي أن النيابة العامة لا تُطالب بإثبات الجريمة المحددة التي أنتجت الأموال، بل يكفي أن يكون مصدرها جريمة جنائية ما. وفي حال تعذر تحديد جريمة أصلية محددة، تُطبق المحاكم تسلسلًا راسخًا: إذا كانت الوقائع تُبرر الاشتباه في غسل الأموال، يُتوقع من المشتبه به تقديم تفسير ملموس وقابل للتحقق وغير مستبعد بشكل واضح لمصدر الأموال، وعلى النيابة العامة حينها التحقيق في هذا التفسير. الصمت ليس دليلًا على الإدانة، ولكن غياب أي تفسير معقول، إلى جانب ظروف تُشير إلى جريمة، قد يكون كذلك.

أما الثاني فهو استثناء التوصيف. فمن يحصل على عائدات جريمته أو يحتفظ بها لا يُعدّ، في حد ذاته، مُذنباً بغسل الأموال؛ وإلا لكان كل سارق غاسلاً للأموال تلقائياً. إذ يشترط وجود فعل إخفاء. ولسد هذه الثغرة، أدخل المشرّع في عام ٢٠١٧ جريمة غسل الأموال البسيطة في المادة ٤٢٠ مكرر ١، ونظيرتها الناجمة عن الإهمال في المادة ٤٢٠ ربع ١. وتشمل هاتان الجريمتان مجرد الحصول على عائدات الجريمة أو الاحتفاظ بها، وتحملان عقوبات قصوى أقل بكثير من الأحكام الرئيسية.

الجرائم الأربع وعقوباتها المتعلقة بغسل الأموال

يُصنّف القانون الهولندي الجريمة بحسب النية والمثابرة. يتطلب غسل الأموال المتعمد، بموجب المادة 420 مكرر، العلم بأن الأموال مصدرها جريمة، وتصل عقوبته القصوى إلى السجن ست سنوات أو غرامة من الفئة الخامسة. أما غسل الأموال غير المشروع، بموجب المادة 420 ربع، فيُطبق عندما يكون لدى الشخص سبب معقول للاشتباه في مصدر الأموال الإجرامي، وتصل عقوبته القصوى إلى السجن سنتين أو غرامة من الفئة الخامسة؛ وهذه هي التهمة التي تُوجه إلى من قبلوا صفقة مغرية بشكل مريب أو أقرضوا حسابًا مصرفيًا دون استفسار.

ينطبق غسل الأموال المتكرر بموجب المادة 420 مكرر عندما يصبح غسل الأموال روتينًا أو نشاطًا تجاريًا، ويعاقب عليه بالسجن لمدة أقصاها ثماني سنوات أو بغرامة من الفئة الخامسة. وهو البند الذي يُوجه عادةً إلى المتورطين في الجريمة المنظمة. أما غسل الأموال البسيط بموجب المادة 420 مكرر 1، ونظيره الذي يُعد جريمة جنائية، فيشمل حيازة عائدات الجريمة نفسها دون أي إخفاء، ويُعتبر أقل خطورة من غيره.

لا نذكر عمداً قيمة باليورو للفئة الخامسة. تُحدد فئات الغرامات في المادة 23 من قانون العقوبات، وتُراجع المبالغ المرتبطة بها دورياً بقرار وزاري، لذا فإن أي رقم يُنشر في أي مادة يصبح قديماً بسرعة. يُنشر المبلغ الحالي لكل فئة في الجريدة الرسمية (Staatsblad) ويُعاد نشره على بوابة التشريعات الحكومية؛ وهو الرقم الوحيد الذي يُمكن الاعتماد عليه.

ما يطلبه جهاز الادعاء العام فعلياً

نادراً ما يكون الحد الأقصى المنصوص عليه قانوناً هو المعيار العملي. ما يهم في قاعة المحكمة هو توجيه النيابة العامة بشأن غسل الأموال، والذي يحدد العقوبة التي يجب على المدعين العامين المطالبة بها. ينطبق هذا التوجيه على الأموال المغسولة التي تبدأ من خمسة وعشرين ألف يورو فما فوق، ويصنف المشتبه بهم إلى ثلاث فئات.

• تشمل الفئة الأولى ساعي الأموال، ووسطاء نقل الأموال، والأشخاص الذين يقرضون حسابًا مصرفيًا أو اسم شركة مقابل رسوم رمزية.
• يشمل التصنيف الثاني الأشخاص الذين يقومون بغسل عائدات أنشطتهم الإجرامية، على سبيل المثال عن طريق تحويل الأموال النقدية الناتجة عن الاحتيال أو تجارة المخدرات.
• يشمل التصنيف الثالث الميسرين الذين لا تستطيع الجريمة المنظمة العمل بدونهم: وهم المهنيون الذين يستخدمون مناصبهم أو حسابات عملائهم أو هياكل شركاتهم لإخفاء مصدر الأموال.

ضمن كل فئة، تزداد العقوبة المطلوبة تبعًا لحجم الأموال المغسولة، وذلك وفقًا لجدول متدرج، لذا فإن نفس السلوك عند غسل مئة ألف يورو ينتج عنه عقوبات مختلفة تمامًا عند غسل مليون يورو. ويضيف التوجيه ثلاثة عوامل مُعدِّلة ذات أهمية عملية: يُفرض على غسل الأموال المتعمد نصف العقوبة تقريبًا للجريمة العمدية، بينما يُفرض على غسل الأموال المتكرر والعودة إلى الإجرام زيادة بنحو الثلث، ويُعامل استغلال المنصب المهني كظرف مشدد وليس مخفف.

يُلزم هذا التوجيه المدعي العام، لا المحكمة. وللقضاة حرية الخروج عنه، وهو ما يفعلونه بانتظام، في كلا الاتجاهين. ويراعي إصدار الأحكام في هولندا دور المتهم، ومدة الفعل، ودرجة مهنيته، ووجود سجل جنائي، وطول الإجراءات، والظروف الشخصية. فالمتهم لأول مرة الذي حوّل أموالاً عبر حسابه الخاص مقابل رسوم رمزية يختلف وضعه تماماً عن وضع الشخص الذي صمّم النظام، حتى وإن كان كلاهما متهماً بموجب المادة 420 مكرر.

المصادرة، والإخلال بالحقوق، والحظر المهني

لا يُعدّ الحكم بالسجن في أغلب الأحيان أشدّ العقوبات. فبموجب المادة 36هـ من قانون العقوبات، يجوز للنيابة العامة رفع دعوى مصادرة منفصلة لحرمان المدان من المكاسب التي جناها فعلياً من الجريمة. وتُبتّ في هذه الدعوى ضمن إجراءات منفصلة بعد انتهاء القضية الجنائية، بمعيار إثبات أقلّ صرامة، ويجوز للمحكمة تقدير قيمة المكاسب في حال تعذّر حسابها بدقة. ويؤدي عدم سداد أمر المصادرة إلى الحبس الاحتياطي الذي لا يُسقط الدين.

إلى جانب المصادرة، يمكن مصادرة الأشياء المرتبطة بالجريمة، وعادةً ما تُحجز الأصول في بداية التحقيق لضمان إمكانية الوصول إليها. غالبًا ما يبدأ سريان هذا الحجز قبل صدور أي إدانة، حيث يُجمّد الحسابات المصرفية والممتلكات طوال فترة سير القضية. تشرح مقالتنا حول مصادرة عائدات الجريمة كيفية تفاعل الحجز وأمر المصادرة، ومجالات تقديم الدفاع.

يُفرض على المهنيين عقوبة إضافية. إذ يجوز للمحكمة منع الشخص المدان من ممارسة المهنة التي ارتكب فيها الجريمة. وبغض النظر عن القضية الجنائية، يواجه المحامون والموثقون والمحاسبون ومستشارو الضرائب إجراءات تأديبية، وقد يؤدي الإجراء التأديبي إلى إنهاء مسيرتهم المهنية حتى في حال فرضت المحكمة الجنائية عليهم خدمة مجتمعية. ويسير المساران بشكل منفصل، ولا يُؤثر تبرئة أحدهم على الآخر.

تترتب على الإدانة عواقب لا يذكرها الحكم. فهي تُسجل في النظام القضائي، مما يؤثر على طلب الحصول على شهادة حسن السيرة والسلوك، وبالتالي على فرص العمل في العديد من المهن. بالنسبة لغير الهولنديين، قد تؤثر الإدانة على حقهم في الإقامة؛ وقد وضحنا ذلك في مقالنا حول الإدانة الجنائية وتصريح الإقامة.

كيف تتكشف قضية غسيل الأموال

تبدأ معظم القضايا بالإبلاغ عن معاملة غير معتادة. يتعين على البنوك، والموثقين، والمحاسبين، ووكلاء العقارات، وتجار السيارات، وغيرها من المؤسسات المشمولة بقانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، الإبلاغ عن المعاملات التي تستوفي معايير موضوعية أو التي تعتبرها غير معتادة من وجهة نظرها. تقوم وحدة الاستخبارات المالية الهولندية (FIU-Nederland) بتقييم هذه البلاغات، وتصنف مجموعة منها على أنها مشبوهة، وعندها تصبح متاحة للمحققين. ومن الأمثلة الكلاسيكية على ذلك: الإيداعات النقدية التي لا يوجد لها مصدر معقول، والتحويلات الكبيرة المفاجئة عبر حساب شخصي، وشراء العقارات التي لا تتناسب مع الدخل المُعلن. يُشرح الفرق بين المعاملة غير المعتادة والمعاملة المشبوهة في مقالنا حول غسل الأموال والمعاملات غير المعتادة.

التحقيق اللاحق مالي وليس مادياً: يشمل كشوفات الحسابات، وسجلات الشركات، وبيانات الهاتف، وتحليل تقنية البلوك تشين بشكل متزايد. عادةً ما يعلم المشتبه بهم بالأمر عند استدعائهم للاستجواب، أو عند إلقاء القبض عليهم، أو عند تجميد حساب مصرفي. يُعدّ هذا الاستجواب الأول أهم لحظة في القضية. أي معلومة تُقال عن مصدر الأموال ستُقارن بالوثائق، وأي تفسير يُقدّم على عجل ثم يُتجاهل يُلحق ضرراً أكبر من الصمت المدروس. يحق لك استشارة محامٍ قبل الاستجواب، وأن يكون حاضراً أثناءه؛ دليلنا حول الاعتقال والاستجواب الشرطي يوضح هذه الحقوق.

بعد التحقيق، يقرر المدعي العام ما إذا كان سيرفع القضية إلى المحكمة، أو يعرض تسوية خارجها، أو يتنازل عنها. عادةً ما تُعرض قضايا غسل الأموال، مهما كان حجمها، أمام هيئة قضائية كاملة من ثلاثة قضاة، وليس أمام قاضي الشرطة. في القضايا المالية المعقدة، قد يتوصل الأطراف أحيانًا إلى اتفاقيات إجرائية بشأن نطاق القضية والعقوبة المطلوبة، لكن هذه الاتفاقيات غير ملزمة للمحكمة، وقد وضعت المحكمة العليا حدودًا لمدى صلاحيتها. لذا، يحتاج أي شخص يفكر في هذا المسار إلى استشارة قانونية بشأن ما هو متاح فعليًا.

إذا تم إبلاغك بأنك مشتبه به، فإن الخطوات العملية الفورية موضحة في مقالنا حول الاشتباه في غسل الأموال . باختصار: احتفظ بالوثائق التي تثبت مصدر الأموال، ولا تنقل أي أصول، ولا تناقش القضية مع المشتبه بهم الآخرين، واستشر مختصًا قبل المقابلة الأولى وليس بعدها.

لماذا ارتفعت عقوبات غسل الأموال

نشرت فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية، وهي الهيئة الدولية لوضع المعايير لمكافحة غسل الأموال، تقييمها المتبادل لهولندا في عام 2022. وقد أقرت بوجود نظام وقائي متطور، لكنها ضغطت من أجل استجابة إنفاذ أقوى، وقد أدى هذا التقييم إلى سياسة مطالب أشد، واستخدام أوسع للمصادرة، ومزيد من الاهتمام بالوسطاء المحترفين.

السبب ليس أخلاقياً. فغسيل الأموال هو ما يجعل الجريمة الخطيرة تستحق الارتكاب: فبدون سبيل إلى الاقتصاد المشروع، تصبح العائدات عبئاً لا طائل منه. ولذلك، يُعتبر مصادرة الأرباح أكثر فعالية من السجن، ولهذا السبب أصبح طلب المصادرة إجراءً أساسياً لا مجرد خيار ثانوي. وهذا يفسر أيضاً التركيز على الفئة الثالثة من المشتبه بهم. فالمندوب يمكن استبداله، أما الشخص المحترف الذي يضفي الشرعية على المؤسسة فلا يمكن استبداله.

أخطاء تزيد الوضع سوءاً

الخطأ الأكثر ضرراً هو التفسير غير الموثق. لا تقتنع المحاكم بادعاء أن الأموال كانت هدية من قريب في الخارج، أو ربحاً من لعبة قمار، أو عائدات قرض غير رسمي، ما لم يكن هناك ما يدعم هذا الادعاء. إذا كان هناك مصدر مشروع حقيقي، فينبغي جمع الأدلة عليه قبل المقابلة الأولى، لا تقديمها بشكل متقطع أثناء المحاكمة.

أما الأمر الثاني فهو التعامل مع الحساب المصرفي المُقرض على أنه غير ضار. يُتهم الأشخاص الذين يُتيحون حسابًا مقابل مبلغ زهيد، ويُدانوا، ويُطالب بمصادرة مبالغ لم يحتفظوا بها قط. كما تُنهي البنوك العلاقة وتُسجل العميل في أنظمة الإنذار المبكر للحوادث في القطاع المصرفي، ما يُؤدي إلى عواقب تتجاوز القضية الجنائية.

أما السبب الثالث فهو التأخير. فتحقيقات غسل الأموال تستغرق وقتًا طويلاً، وتتلاشى الأدلة التي كان من شأنها أن تُساعد، مثل الفاتورة الأصلية أو مرجع التحويل أو شاهد يتمتع بذاكرة قوية. وعادةً ما يكون توكيل محامٍ عند تجميد الحساب، بدلاً من لحظة استلام الاستدعاء، هو الفرق بين دفاع قائم على المستندات ودفاع قائم على الادعاءات. وتُجيب ملاحظتنا حول تكلفة المحامي الجنائي في هولندا على السؤال الذي يمنع الناس من اتخاذ هذا القرار.

إثبات أن الأموال جاءت من الجريمة

يُعدّ المصدر الإجرامي للأموال جوهر الأدلة في أي قضية غسل أموال. فإذا عُرفت الجريمة الأصلية، يصبح الأمر واضحًا. أما إذا لم تُعرف، فإن المحاكم تتبع تسلسلًا من الإجراءات التي ينبغي على محامي الدفاع الإلمام بها تمامًا. أولًا، يجب على النيابة العامة إثبات وقائع وظروف تُبرر الاشتباه في غسل الأموال، مثل: وجود أموال نقدية غير مُفسّرة، ونمط حياة لا يتناسب مع الدخل المُصرّح به، ومعاملات لا غاية اقتصادية لها، واستخدام شركات وهمية، وهيكلة الودائع. ثانيًا، يُتوقع من المشتبه به تقديم تفسير ملموس وقابل للتحقق لمصدر الأموال، تفسير لا يبدو مستبعدًا للوهلة الأولى. ثالثًا، إذا قُدّم مثل هذا التفسير، فعلى النيابة العامة التحقيق فيه. ولا يُمكن للمحكمة أن تستنتج أن الأموال لا يمكن أن يكون لها إلا مصدر إجرامي إلا إذا لم يُقدّم أي تفسير، أو إذا انهار التفسير أثناء التحقيق.

يترتب على ذلك أمران. أولاً، الصمت حق، ولا يُعدّ ممارسة هذا الحق دليلاً على الإدانة، لكن في قضية مبنية على أصول غير مُفسّرة، يُبقي الصمت الظروف المُدينة دون إجابة. ثانياً، يجب أن يكون التفسير المُقدّم قابلاً للتحقق: كذكر اسم المُقرض، أو وجود عقد مؤرخ، أو سجل مصرفي، أو إقرار ضريبي أجنبي. إن أضعف موقف في محاكمة غسل الأموال هو التفسير الذي يظهر متأخراً ولا يمكن إثباته.

لم تُغيّر العملات المشفرة الإطار العام، بل غيّرت الأدلة فقط. فالمعاملات على سجل عام قابلة للتتبع، ويستخدم المحققون تحليل سلسلة الكتل لربط العناوين بمنصات التداول، ومنها إلى العملاء المُحددين. ويُنظر إلى استخدام خدمة خلط العملات أو عملة الخصوصية، عمليًا، على أنه ظرف يُشير إلى التستر، وليس خيارًا تقنيًا محايدًا.

عندما يكون المشتبه به شركة

يجوز للشخص الاعتباري ارتكاب جريمة غسل الأموال. تنص المادة 51 من قانون العقوبات على إمكانية إسناد الجريمة إلى شركة إذا كان من المعقول اعتبار السلوك قد وقع ضمن نطاق عملها: أي إذا حدث أثناء ممارسة نشاطها التجاري، وكان للشركة القدرة على منعه، وقبلت، أو اعتادت على قبول، هذا النوع من السلوك. وفي حال إدانة الشركة، يجوز مقاضاة الأفراد الذين وجهوا السلوك أو الذين تقاعسوا عن التدخل عن علم، إلى جانبها، بصفتهم مديرين فعليين.

تختلف العواقب المالية. فإذا لم تكن غرامة الفئة الخامسة عقوبة مناسبة للشخص الاعتباري، يجوز للمحكمة فرض غرامة من الفئة الأعلى، وهي أعلى بكثير. وينطبق المصادرة على الشركة أيضاً، وقد تُحرم الشركة المدانة من المشاركة في المناقصات العامة، وتفقد علاقاتها المصرفية، وفي القطاعات الخاضعة للتنظيم، قد تفقد ترخيصها. أما بالنسبة للمديرين، فالمسؤولية القانونية متوازية: إذ تُضاف الإدانة الجنائية إلى المسؤولية المدنية المحتملة تجاه الشركة ودائنيها.

إنّ الوقاية مسألة حوكمة وليست مسألة قانونية. يجب على الشركات التي تتعامل مع النقد، أو تعمل دوليًا، أو تقدم خدمات الشركات والائتمان، أن تكون قادرة على إظهار عملية قبول عملاء موثقة، وسجلّات لعمليات التحقق التي أُجريت، وأدلة على تقديم التقارير عند الحاجة إليها. توضح مقالتنا حول تحقيقات اعرف عميلك (KYC) تفاصيل هذه التحقيقات عمليًا.

العمل مع Law and More

Law and More نقدم الاستشارات بشأن عقوبات غسل الأموال، وندافع عن الأفراد والشركات المتهمة بغسل الأموال، بدءًا من أول استجواب للشرطة وحتى الاستئناف، ونتولى إجراءات المصادرة التي تعقب الإدانة. نحلل الملف، ونتحقق مما إذا كان بإمكان النيابة العامة إثبات المصدر الإجرامي للأصول، ونطعن في عمليات المصادرة التي تتجاوز ما يبرره التحقيق، وفي حال كانت الإدانة حتمية، نركز على الحكم وعلى دعوى المصادرة. كما نقدم الاستشارات للمهنيين الذين يواجهون إجراءات تأديبية موازية. تجدون مكتبتنا الكاملة للمواد ذات الصلة في موقعنا الإلكتروني. أدلة القانون الجنائي الهولندييرجى الاتصال بنا إذا كنت ترغب في مناقشة وضعك.

العقوبات والإجراءات المتعلقة بغسل الأموال