المقدمة

في مجتمعنا سريع التطور، أصبحت العملات المشفرة تحظى بشعبية متزايدة. حاليًا، هناك العديد من أنواع العملات المشفرة، مثل Bitcoin وEthereum وLitecoin. العملات المشفرة رقمية حصريًا، ويتم الحفاظ على العملات والتكنولوجيا بأمان باستخدام تقنية blockchain. تحتفظ هذه التقنية بسجل آمن لكل معاملة في مكان واحد. لا أحد يتحكم في blockchain لأن هذه السلاسل لامركزية عبر كل جهاز كمبيوتر يحتوي على محفظة عملات مشفرة.

توفر تقنية البلوك تشين أيضًا إخفاء الهوية لمستخدمي العملات المشفرة. إن الافتقار إلى التحكم وعدم الكشف عن هوية المستخدمين قد يشكلان مخاطر معينة لرجال الأعمال الذين يرغبون في استخدام العملات المشفرة في شركاتهم. هذه المقالة هي استمرار لمقالنا السابق، "العملة المشفرة: الجوانب القانونية للتكنولوجيا الثورية". في حين أن هذه المقالة السابقة تناولت بشكل أساسي الجوانب القانونية العامة للعملة المشفرة ، تركز هذه المقالة على المخاطر التي قد يواجهها أصحاب الأعمال عند التعامل مع العملة المشفرة وأهمية الامتثال.

خطر الاشتباه في غسل الأموال

في حين تكتسب العملة المشفرة شعبية ، لا تزال غير خاضعة للتنظيم في هولندا وبقية أوروبا. يعمل المشرعون على تنفيذ اللوائح التفصيلية ، لكن هذه ستكون عملية طويلة. ومع ذلك ، فقد أصدرت المحاكم الوطنية الهولندية بالفعل عدة أحكام في القضايا المتعلقة بالعملات الرقمية. على الرغم من أن بعض القرارات تتعلق بالوضع القانوني للعملة المشفرة ، فإن معظم الحالات كانت ضمن النطاق الإجرامي. لعب غسيل الأموال دورًا كبيرًا في هذه الأحكام.

يعد غسل الأموال أحد الجوانب التي يجب أخذها في الاعتبار لضمان عدم وقوع مؤسستك ضمن نطاق القانون الجنائي الهولندي. غسل الأموال هو فعل يعاقب عليه القانون الجنائي الهولندي القانون. هذا منصوص عليه في المواد 420 مكرر و420 مكرر و420 من القانون الجنائي الهولندي. يتم إثبات غسل الأموال عندما يخفي الشخص الطبيعة الحقيقية أو الأصل أو التصرف أو النزوح لسلعة معينة، أو يخفي من هو المستفيد أو حامل السلعة مع علمه بأن السلعة مستمدة من أنشطة إجرامية.

حتى لو لم يكن الشخص على علم صريح بحقيقة أن الخير نشأ عن أنشطة إجرامية ولكن كان بإمكانه افتراض ذلك بشكل معقول، فيمكن إدانته بغسل الأموال. وتعاقب هذه الأفعال بالسجن لمدة تصل إلى أربع سنوات (لأنه كان على علم بالأصل الإجرامي)، أو بالسجن لمدة تصل إلى عام واحد (لأنه كان لديه افتراض معقول) أو بغرامة تصل إلى 67.000 يورو. وهذا منصوص عليه في المادة 23 من القانون الجنائي الهولندي. ويمكن سجن الشخص الذي اعتاد على غسل الأموال لمدة تصل إلى ست سنوات.

فيما يلي بعض الأمثلة التي مرت فيها المحاكم الهولندية على استخدام العملة المشفرة:

• كانت هناك قضية اتهم فيها شخص بغسل الأموال. حصل على أموال تم الحصول عليها عن طريق تحويل بيتكوين إلى عملات نقدية. تم الحصول على هذه البيتكوين من خلال الويب المظلم ، حيث يتم إخفاء عناوين IP للمستخدمين. أظهرت التحقيقات أن الويب المظلم يستخدم بشكل حصري تقريبًا لتجارة السلع غير القانونية ، والتي يتم دفعها باستخدام البيتكوين. لذلك ، افترضت المحكمة أن البيتكوين التي تم الحصول عليها عبر الويب المظلم هي من أصل إجرامي. وذكرت المحكمة أن المشتبه به تلقى أموالا تم الحصول عليها عن طريق تحويل بيتكوين من أصل إجرامي إلى أموال بالعملة الورقية. كان المشتبه به على علم بأن البيتكوين غالبًا ما يكون من أصل إجرامي. ومع ذلك ، لم يحقق في أصل الأموال الورقية التي حصل عليها. لذلك ، فقد قبل عن علم الفرصة الكبيرة التي تم الحصول عليها من خلال أنشطة غير مشروعة. أدين بتهمة غسل الأموال. [1]
• في هذه الحالة ، بدأت خدمة المعلومات المالية والتحقيق (باللغة الهولندية: FIOD) تحقيقًا بشأن تجار البيتكوين. قدم المشتبه به ، في هذه الحالة ، عملات بيتكوين إلى التجار وحولها إلى أموال بالعملة الورقية. استخدم المشتبه به محفظة على الإنترنت تم إيداع العديد من بيتكوين فيها ، والتي تم اشتقاقها من الويب المظلم. كما هو مذكور في الحالة أعلاه ، من المفترض أن تكون هذه البيتكوين ذات مصدر غير قانوني. رفض المشتبه فيه تقديم إيضاح بشأن أصل البيتكوين. ذكرت المحكمة أن المشتبه به كان على علم جيد بالأصل غير القانوني لبيتكوين منذ أن ذهب إلى التجار الذين يضمنون عدم الكشف عن هوية عملائهم ويطلبون عمولة عالية لهذه الخدمة. لذلك ، أعلنت المحكمة أنه يمكن افتراض نية المشتبه فيه. أدين بتهمة غسل الأموال. [2]
• القضية التالية تتعلق ببنك هولندي ، ING. أبرمت ING عقدًا مصرفيًا مع تاجر بيتكوين. كمصرف ، ING لديها بعض التزامات المراقبة والتحقيق. اكتشفوا أن عميلهم استخدم المال النقدي لشراء بيتكوين لأطراف ثالثة. أنهت ING علاقتها حيث لا يمكن التحقق من أصل المدفوعات النقدية ويمكن الحصول على المال من خلال أنشطة غير قانونية. شعرت ING أنهم لم يعودوا قادرين على الوفاء بالتزامات KYC لأنهم لم يتمكنوا من ضمان عدم استخدام حساباتهم لغسيل الأموال وتجنب المخاطر المتعلقة بالنزاهة. وذكرت المحكمة أن عميل ING كان غير كافٍ لإثبات أن الأموال النقدية من أصل قانوني. لذلك ، تم السماح لـ ING بإنهاء العلاقة المصرفية. [3]

تظهر هذه الأحكام أن العمل مع العملة المشفرة قد يشكل خطرًا عندما يتعلق الأمر بالامتثال. عندما يكون أصل العملة المشفرة غير معروف ، وقد تنشأ العملة من الويب المظلم ، يمكن أن ينشأ الشك في غسل الأموال.

الضوابط

نظرًا لأن العملات المشفرة لم تخضع للتنظيم بعد ولم يتم ضمان عدم الكشف عن الهوية في المعاملات، فهي وسيلة جذابة للدفع يمكن استخدامها في الأنشطة الإجرامية. لذلك، فإن العملات المشفرة لها نوع من الدلالة السلبية في هولندا. يتضح هذا أيضًا من حقيقة أن هيئة الخدمات المالية والأسواق الهولندية تنصح بعدم تداول العملات المشفرة. وتؤكد أن استخدام العملات المشفرة يشكل مخاطر فيما يتعلق بالجرائم الاقتصادية، حيث يمكن أن تنشأ بسهولة عمليات غسل الأموال والخداع والاحتيال والتلاعب.

[4] هذا يعني أنه يجب أن تكون دقيقًا للغاية في الامتثال عند التعامل مع العملات المشفرة. يجب أن تكون قادرًا على إثبات أن العملة المشفرة التي تتلقاها لم يتم الحصول عليها من خلال أنشطة غير قانونية. يجب أن تكون قادرًا على إثبات أنك قمت بالفعل بالتحقيق في أصل العملة المشفرة التي تلقيتها. قد يكون هذا صعبًا على الأشخاص الذين يستخدمون العملات المشفرة وغالبًا ما يكون من غير الممكن التعرف عليهم. في كثير من الأحيان، عندما يكون لدى المحكمة الهولندية حكم بشأن العملات المشفرة، يكون ذلك ضمن الطيف الإجرامي.

في الوقت الحالي، لا تراقب السلطات بنشاط تجارة العملات المشفرة. ومع ذلك، فإن العملات المشفرة تحظى باهتمامها. لذلك، عندما تكون لشركة علاقة بالعملات المشفرة، ستكون السلطات أكثر يقظة. من المحتمل أن ترغب السلطات في معرفة كيفية الحصول على العملة المشفرة وما هو أصل العملة. إذا لم تتمكن من الإجابة على هذه الأسئلة بشكل صحيح، فقد تنشأ شكوك حول غسل الأموال أو غيرها من الجرائم الجنائية وقد يتم بدء تحقيق بشأن مؤسستك.

تنظيم العملة المشفرة

كما ذكرنا سابقًا، لم يتم تنظيم العملات المشفرة بعد. ومع ذلك، من المحتمل أن يخضع تداول واستخدام العملات المشفرة لتنظيم صارم، نظرًا للمخاطر الجنائية والمالية التي تنطوي عليها. يعد تنظيم العملات المشفرة موضوعًا للنقاش في جميع أنحاء العالم. يدعو صندوق النقد الدولي (منظمة تابعة للأمم المتحدة تعمل على التعاون النقدي العالمي، وتأمين الاستقرار المالي وتسهيل التجارة الدولية) إلى التنسيق العالمي بشأن العملات المشفرة حيث حذر من المخاطر المالية والجنائية.

[5] يناقش الاتحاد الأوروبي ما إذا كان سينظم أو يراقب العملات المشفرة، على الرغم من أنه لم ينشئ بعد تشريعات محددة. علاوة على ذلك، فإن تنظيم العملات المشفرة هو موضوع نقاش في العديد من البلدان الفردية، مثل الصين وكوريا الجنوبية وروسيا. تتخذ هذه البلدان أو تريد اتخاذ خطوات من أجل وضع قواعد تتعلق بالعملات المشفرة. في هولندا، أشارت هيئة الخدمات المالية والأسواق إلى أن شركات الاستثمار لديها واجب عام في الرعاية عندما تقدم عقود بيتكوين الآجلة للمستثمرين الأفراد في هولندا.

وهذا يستلزم أن تهتم شركات الاستثمار هذه بمصالح عملائها بطريقة احترافية وعادلة وصادقة.[6] يُظهر النقاش العالمي حول تنظيم العملات المشفرة أن العديد من المنظمات تعتقد أنه من الضروري وضع نوع ما من التشريعات على الأقل.

خاتمة

من الآمن أن نقول إن العملات المشفرة تزدهر. ومع ذلك، يبدو أن الناس ينسون أن تداول هذه العملات واستخدامها قد ينطوي أيضًا على بعض المخاطر. قبل أن تدرك ذلك، قد تقع ضمن نطاق القانون الجنائي الهولندي عند التعامل مع العملات المشفرة. غالبًا ما ترتبط هذه العملات بالأنشطة الإجرامية، وخاصة غسيل الأموال. لذلك فإن الامتثال مهم جدًا للشركات التي لا تريد مقاضاتها بتهمة ارتكاب جرائم جنائية.

تلعب معرفة أصل العملات المشفرة دورًا كبيرًا في هذا. نظرًا لأن العملات المشفرة لها دلالة سلبية إلى حد ما، فإن البلدان والمنظمات تناقش ما إذا كان ينبغي وضع لوائح تتعلق بالعملات المشفرة أم لا. على الرغم من أن بعض البلدان قد اتخذت بالفعل خطوات نحو التنظيم، فقد يستغرق الأمر بعض الوقت قبل تحقيق التنظيم العالمي. لذلك، من المهم جدًا أن تكون الشركات حذرة عند التعامل مع العملات المشفرة والتأكد من الاهتمام بالامتثال.

الإتصال

إذا كانت لديك أسئلة أو تعليقات بعد قراءة هذه المقالة، فلا تتردد في الاتصال بـ Ruby van Kersbergen، محامية في Law & More بواسطة [البريد الإلكتروني محمي]أو توم ميفيس، محامي في Law & More بواسطة [البريد الإلكتروني محمي]أو اتصل على +31 (0)40-3690680.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten ، 'Reële cryptocurrencies ، https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] تقرير التكنولوجيا المالية والخدمات المالية: اعتبارات أولية، صندوق النقد الدولي 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten ، "Bitcoin Futures: AFM op" ، https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.