العملة المشفرة: كن على دراية بمخاطر الامتثال

المُقدّمة

في مجتمعنا سريع التطور ، تزداد شعبية العملة المشفرة. حاليًا ، هناك العديد من أنواع العملات المشفرة ، مثل Bitcoin و Ethereum و Litecoin. العملات المشفرة رقمية حصريًا ، ويتم الاحتفاظ بالعملات والتكنولوجيا بأمان باستخدام تقنية blockchain. تحتفظ هذه التقنية بسجل آمن لكل معاملة في مكان واحد. لا أحد يتحكم في blockchain حيث أن هذه السلاسل لا مركزية عبر كل كمبيوتر يحتوي على محفظة عملة مشفرة. توفر تقنية Blockchain أيضًا إخفاء الهوية لمستخدمي العملة المشفرة. قد يؤدي الافتقار إلى التحكم وعدم الكشف عن هوية المستخدمين إلى مخاطر معينة على رجال الأعمال الذين يرغبون في استخدام العملة الرقمية في شركاتهم. هذه المقالة هي استمرار لمقالنا السابق ، "العملة المشفرة: الجوانب القانونية للتكنولوجيا الثورية". في حين أن هذه المقالة السابقة تناولت بشكل أساسي الجوانب القانونية العامة للعملة المشفرة ، تركز هذه المقالة على المخاطر التي قد يواجهها أصحاب الأعمال عند التعامل مع العملة المشفرة وأهمية الامتثال.

 

خطر الاشتباه في غسل الأموال

في حين تكتسب العملة المشفرة شعبية ، لا تزال غير خاضعة للتنظيم في هولندا وبقية أوروبا. يعمل المشرعون على تنفيذ اللوائح التفصيلية ، لكن هذه ستكون عملية طويلة. ومع ذلك ، فقد أصدرت المحاكم الوطنية الهولندية بالفعل عدة أحكام في القضايا المتعلقة بالعملات الرقمية. على الرغم من أن بعض القرارات تتعلق بالوضع القانوني للعملة المشفرة ، فإن معظم الحالات كانت ضمن النطاق الإجرامي. لعب غسيل الأموال دورًا كبيرًا في هذه الأحكام.

غسل الأموال هو جانب يجب أن يؤخذ في الاعتبار للتأكد من أن منظمتك لا تقع ضمن نطاق القانون الجنائي الهولندي. غسل الأموال هو فعل يعاقب عليه القانون الجنائي الهولندي. وهذا منصوص عليه في المواد 420 مكرر و 420 ثالثا و 420 من القانون الجنائي الهولندي. يثبت تبييض الأموال عندما يخفي الشخص الطبيعة أو الأصل أو الاغتراب أو التهجير لسلعة معينة ، أو يخفي من هو المستفيد أو صاحب السلعة مع العلم بأن الخير مشتق من أنشطة إجرامية. حتى عندما لا يكون الشخص على علم صريح بحقيقة أن الخير المستمد من الأنشطة الإجرامية ولكن كان يمكن أن يفترض بشكل معقول أن هذه هي الحالة ، يمكن إدانته بتهمة غسل الأموال. ويعاقب على هذه الأفعال بالسجن لمدة تصل إلى أربع سنوات (لكونك على دراية بالأصل الإجرامي) ، أو السجن لمدة تصل إلى عام واحد (لوجود افتراض معقول) أو غرامة تصل إلى 67.000 يورو. وهذا منصوص عليه في المادة 23 من القانون الجنائي الهولندي. الشخص الذي اعتاد على غسل الأموال يمكن أن يسجن حتى ست سنوات.

فيما يلي بعض الأمثلة التي مرت فيها المحاكم الهولندية على استخدام العملة المشفرة:

  • كانت هناك قضية اتهم فيها شخص بغسل الأموال. حصل على أموال تم الحصول عليها عن طريق تحويل بيتكوين إلى عملات نقدية. تم الحصول على هذه البيتكوين من خلال الويب المظلم ، حيث يتم إخفاء عناوين IP للمستخدمين. أظهرت التحقيقات أن الويب المظلم يستخدم بشكل حصري تقريبًا لتجارة السلع غير القانونية ، والتي يتم دفعها باستخدام البيتكوين. لذلك ، افترضت المحكمة أن البيتكوين التي تم الحصول عليها عبر الويب المظلم هي من أصل إجرامي. وذكرت المحكمة أن المشتبه به تلقى أموالا تم الحصول عليها عن طريق تحويل بيتكوين من أصل إجرامي إلى أموال بالعملة الورقية. كان المشتبه به على علم بأن البيتكوين غالبًا ما يكون من أصل إجرامي. ومع ذلك ، لم يحقق في أصل الأموال الورقية التي حصل عليها. لذلك ، فقد قبل عن علم الفرصة الكبيرة التي تم الحصول عليها من خلال أنشطة غير مشروعة. أدين بتهمة غسل الأموال. [1]
  • في هذه الحالة ، بدأت خدمة المعلومات المالية والتحقيق (باللغة الهولندية: FIOD) تحقيقًا بشأن تجار البيتكوين. قدم المشتبه به ، في هذه الحالة ، عملات بيتكوين إلى التجار وحولها إلى أموال بالعملة الورقية. استخدم المشتبه به محفظة على الإنترنت تم إيداع العديد من بيتكوين فيها ، والتي تم اشتقاقها من الويب المظلم. كما هو مذكور في الحالة أعلاه ، من المفترض أن تكون هذه البيتكوين ذات مصدر غير قانوني. رفض المشتبه فيه تقديم إيضاح بشأن أصل البيتكوين. ذكرت المحكمة أن المشتبه به كان على علم جيد بالأصل غير القانوني لبيتكوين منذ أن ذهب إلى التجار الذين يضمنون عدم الكشف عن هوية عملائهم ويطلبون عمولة عالية لهذه الخدمة. لذلك ، أعلنت المحكمة أنه يمكن افتراض نية المشتبه فيه. أدين بتهمة غسل الأموال. [2]
  • القضية التالية تتعلق ببنك هولندي ، ING. أبرمت ING عقدًا مصرفيًا مع تاجر بيتكوين. كمصرف ، ING لديها بعض التزامات المراقبة والتحقيق. اكتشفوا أن عميلهم استخدم المال النقدي لشراء بيتكوين لأطراف ثالثة. أنهت ING علاقتها حيث لا يمكن التحقق من أصل المدفوعات النقدية ويمكن الحصول على المال من خلال أنشطة غير قانونية. شعرت ING أنهم لم يعودوا قادرين على الوفاء بالتزامات KYC لأنهم لم يتمكنوا من ضمان عدم استخدام حساباتهم لغسيل الأموال وتجنب المخاطر المتعلقة بالنزاهة. وذكرت المحكمة أن عميل ING كان غير كافٍ لإثبات أن الأموال النقدية من أصل قانوني. لذلك ، تم السماح لـ ING بإنهاء العلاقة المصرفية. [3]

تظهر هذه الأحكام أن العمل مع العملة المشفرة قد يشكل خطرًا عندما يتعلق الأمر بالامتثال. عندما يكون أصل العملة المشفرة غير معروف ، وقد تنشأ العملة من الويب المظلم ، يمكن أن ينشأ الشك في غسل الأموال.

الإمتثال

نظرًا لأن العملات المشفرة لم يتم تنظيمها بعد وضمان إخفاء الهوية في المعاملات ، فهي وسيلة دفع جذابة لاستخدامها في الأنشطة الإجرامية. لذلك ، فإن العملة المشفرة لها نوع من الدلالة السلبية في هولندا. يظهر هذا أيضًا في حقيقة أن هيئة الخدمات المالية والأسواق الهولندية تنصح بعدم تداول العملات المشفرة. يذكرون أن استخدام العملات المشفرة يمثل مخاطر فيما يتعلق بالجرائم الاقتصادية ، حيث يمكن أن تنشأ بسهولة غسيل الأموال والخداع والاحتيال والتلاعب. [4] هذا يعني أنه يجب أن تكون دقيقًا للغاية في الامتثال عند التعامل مع العملات المشفرة. يجب أن تكون قادرًا على إثبات أن العملة المشفرة التي تتلقاها لم يتم الحصول عليها من خلال أنشطة غير قانونية. يجب أن تكون قادرًا على إثبات أنك حققت حقًا في أصل العملة المشفرة التي تلقيتها. قد يكون هذا صعبًا بالنسبة للأشخاص الذين يستخدمون العملة المشفرة وغالبًا ما يكونون غير معروفين. في كثير من الأحيان ، عندما تصدر المحكمة الهولندية حكمًا بشأن العملة المشفرة ، فإنها تدخل ضمن النطاق الجنائي. في الوقت الحالي ، لا تراقب السلطات بنشاط التجارة في العملات المشفرة. ومع ذلك ، فإن العملة المشفرة تحظى باهتمامهم. لذلك ، عندما يكون لشركة ما علاقة مع العملة المشفرة ، ستكون السلطات في حالة تأهب إضافي. ربما ترغب السلطات في معرفة كيفية الحصول على العملة المشفرة وأصل العملة. إذا لم تتمكن من الإجابة على هذه الأسئلة بشكل صحيح ، فقد ينشأ اشتباه في غسل الأموال أو جرائم جنائية أخرى وقد يبدأ التحقيق بشأن منظمتك.

تنظيم العملة المشفرة

كما ذكر أعلاه ، لم يتم تنظيم العملة المشفرة بعد. ومع ذلك ، من المحتمل أن يتم تنظيم تداول واستخدام العملات المشفرة بشكل صارم ، بسبب المخاطر الجنائية والمالية التي تنطوي عليها العملة المشفرة. يعد تنظيم العملات المشفرة موضوعًا للمحادثة في جميع أنحاء العالم. يدعو صندوق النقد الدولي (منظمة تابعة للأمم المتحدة تعمل على التعاون النقدي العالمي ، وتأمين الاستقرار المالي وتسهيل التجارة الدولية) إلى تنسيق عالمي بشأن العملات المشفرة كما حذر من المخاطر المالية والجنائية. [5] يناقش الاتحاد الأوروبي ما إذا كان يجب تنظيم أو مراقبة العملات المشفرة ، على الرغم من أنهم لم يضعوا تشريعات محددة بعد. علاوة على ذلك ، فإن تنظيم العملة المشفرة موضوع نقاش في العديد من البلدان الفردية ، مثل الصين وكوريا الجنوبية وروسيا. تتخذ هذه البلدان أو ترغب في اتخاذ خطوات من أجل وضع قواعد تتعلق بالعملات المشفرة. في هولندا ، أشارت هيئة الخدمات المالية والأسواق إلى أن شركات الاستثمار لديها واجب عام في العناية عندما تقدم عقود البيتكوين الآجلة لمستثمري التجزئة في هولندا. وهذا يعني أن هذه الشركات الاستثمارية يجب أن تهتم بمصالح عملائها بطريقة مهنية وعادلة وصادقة. [6] تُظهر المناقشة العالمية حول تنظيم العملة المشفرة أن العديد من المنظمات تعتقد أنه من الضروري وضع نوع من التشريعات على الأقل.

النتيجة

من الآمن أن نقول أن العملة المشفرة تزدهر. ومع ذلك ، يبدو أن الناس ينسون أن التداول واستخدام هذه العملات يمكن أن ينطوي أيضًا على مخاطر معينة. قبل أن تعرفه ، قد تقع ضمن نطاق القانون الجنائي الهولندي عند التعامل مع العملة المشفرة. غالبًا ما ترتبط هذه العملات بالأنشطة الإجرامية ، وخاصة غسيل الأموال. وبالتالي ، فإن الامتثال مهم للغاية للشركات التي لا ترغب في المقاضاة على الجرائم الجنائية. تلعب معرفة أصل العملات المشفرة دورًا كبيرًا في ذلك. نظرًا لأن العملة المشفرة لها دلالة سلبية إلى حد ما ، فإن البلدان والمنظمات تناقش ما إذا كانت ستضع لوائح تتعلق بالعملات المشفرة أم لا. على الرغم من أن بعض البلدان قد اتخذت بالفعل خطوات نحو التنظيم ، فقد يستغرق الأمر بعض الوقت قبل أن يتم تحقيق التنظيم العالمي. لذلك ، من الأهمية بمكان أن تكون الشركات حذرة عند التعامل مع العملة المشفرة والتأكد من الانتباه إلى الامتثال.

للتواصل

إذا كانت لديك أسئلة أو تعليقات بعد قراءة هذا المقال ، فلا تتردد في الاتصال بـ Maxim Hodak ، محامي في Law & More عبر maxim.hodak@lawandmore.nl ، أو Tom Meevis ، محامي في Law & More عبر tom.meevis@lawandmore.nl أو اتصل على 31 0 (40) 3690680+.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten ، 'Reële cryptocurrencies ، https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] تقرير التكنولوجيا المالية والخدمات المالية: اعتبارات أولية، صندوق النقد الدولي 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten ، "Bitcoin Futures: AFM op" ، https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.

فيسبوك