الامتثال في القطاع القانوني الهولندي

الألم البيروقراطي في الرقبة يسمى "الامتثال"

المُقدّمة

مع إدخال قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب الهولندي (Wwft) والتغييرات التي أدخلت على هذا القانون جاءت حقبة جديدة من الإشراف. كما يشير الاسم ، تم تقديم Wwft في محاولة لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب. لا يقتصر الأمر على المؤسسات المالية مثل البنوك وشركات الاستثمار وشركات التأمين ، بل يجب أيضًا على المحامين وكتاب العدل والمحاسبين والعديد من المهن الأخرى التأكد من امتثالهم لهذه القواعد. يتم وصف هذه العملية ، بما في ذلك مجموعة الخطوات التي يجب اتخاذها من أجل الامتثال لهذه القواعد ، بالمصطلح العام "الامتثال". إذا تم انتهاك قواعد Wwft ، فقد يتبع ذلك غرامة كبيرة. للوهلة الأولى ، يبدو نظام Wwft معقولًا ، لولا حقيقة أن Wwft قد نما ليصبح ألمًا بيروقراطيًا حقيقيًا في الرقبة ، ويكافح أكثر من مجرد الإرهاب وغسيل الأموال: إدارة فعالة للعمليات التجارية.

تحقيق العميل

من أجل الامتثال لـ Wwft ، يجب على المؤسسات المذكورة أعلاه إجراء تحقيق مع العميل. يجب الإبلاغ عن أي معاملة غير مقصودة (مقصودة) إلى وحدة الاستخبارات المالية الهولندية. في حالة عدم تقديم نتيجة التحقيق التفاصيل أو الأفكار الصحيحة أو في حالة إشارة التحقيق إلى أنشطة غير قانونية أو تقع ضمن فئة عالية المخاطر تحت Wwft ، يجب على المؤسسة رفض خدماتها. إن تحقيق العميل الذي يجب إجراؤه هو أمر معقد إلى حد ما وسيتورط أي شخص يقرأ Wwft في متاهة من الجمل الطويلة والبنود المعقدة والمراجع المعقدة. وهذا هو القانون نفسه. بالإضافة إلى ذلك ، أصدر معظم مشرفي Wwft دليلهم المعقد Wwft. في النهاية ، ليس فقط هوية كل عميل ، كونه أي شخص طبيعي أو اعتباري يتم تأسيس علاقة تجارية معه أو يتم تنفيذ المعاملة نيابة عنه ، ولكن أيضًا هوية المالك النهائي (المالكين) المستفيدين ( UBO) والأشخاص المحتمل تعرضهم سياسياً (PEPs) وممثلي العميل بحاجة إلى إنشاء والتحقق منها لاحقًا. التعريفات القانونية لمصطلحي "UBO" و "PEP" متقنة بشكل لا نهائي ، ولكن نصل إلى ما يلي. نظرًا لأن UBO ستؤهل كل شخص طبيعي يمتلك بشكل مباشر أو غير مباشر أكثر من 25٪ من حصة (حصة) الشركة ، وليس كونها شركة مدرجة في سوق الأسهم. باختصار ، PEP هو شخص يعمل في وظيفة عامة بارزة. يعتمد المدى الفعلي لتحقيق العميل على تقييم المخاطر الخاص بالوضع من قبل المؤسسة. يأتي التحقيق بثلاث نكهات: التحقيق القياسي ، والتحقيق المبسط ، والتحقيق المكثف. من أجل تحديد هوية جميع الأشخاص والكيانات المذكورة أعلاه والتحقق منها ، هناك حاجة أو يمكن لمجموعة من الوثائق ، اعتمادًا على نوع التحقيق. ينتج عن إلقاء نظرة على المستندات المطلوبة المحتملة التعداد غير الشامل التالي: نسخ من جوازات السفر (المرتدة) أو بطاقات الهوية الأخرى ، ومقتطفات من غرفة التجارة ، والنظام الأساسي ، وسجلات المساهمين ، ونظرات عامة على هياكل الشركة. في حالة إجراء تحقيق مكثف ، يمكن طلب المزيد من المستندات مثل نسخ فواتير الطاقة واتفاقيات التوظيف ومواصفات الرواتب وكشوف الحسابات المصرفية. تؤدي النتائج المذكورة أعلاه إلى تحول التركيز بعيدًا عن العميل وتوفير الخدمات الفعلي ، ومشكلة بيروقراطية ضخمة ، وزيادة التكاليف ، وضياع الوقت ، والحاجة المحتملة لتوظيف موظفين إضافيين بسبب هذا الوقت الضائع ، والالتزام بتعليم الموظفين وفقًا لقواعد Wwft ، العملاء الغاضبين ، وقبل كل شيء الخوف من ارتكاب الأخطاء ، حيث اختار Wwft أخيرًا وليس آخرًا وضع قدر كبير من المسؤولية لتقييم كل حالة محددة مع الشركات نفسها من خلال العمل مع المعايير المفتوحة .

الانتقام: نظريا

يؤدي عدم الامتثال إلى عدد من العواقب المحتملة. أولاً ، عندما تفشل المؤسسة في الإبلاغ عن معاملة غير مقصودة (مقصودة) ، تكون المؤسسة مذنبة بارتكاب جريمة اقتصادية بموجب القانون الهولندي (الجنائي). عندما يتعلق الأمر بتحقيق العميل ، هناك متطلبات معينة. يجب أن تكون المؤسسة قادرة أولاً على إجراء التحقيق. ثانيًا ، يجب أن يكون موظفو المؤسسة قادرين على التعرف على معاملة غير عادية. إذا فشلت مؤسسة ما في الامتثال لقواعد Wwft ، يمكن لإحدى السلطات المشرفة على النحو المحدد من قبل Wwft إصدار عقوبة إضافية. يمكن للسلطة أيضًا إصدار غرامة إدارية ، تتراوح عادةً بين المبالغ القصوى البالغة 10.000 يورو و 4.000.000 يورو ، اعتمادًا على نوع المخالفة. ومع ذلك ، فإن Wwft ليس الفعل الوحيد الذي ينص على الغرامات والعقوبات ، حيث قد لا يتم نسيان قانون العقوبات ("Sanctiewet"). اعتمد قانون العقوبات من أجل تنفيذ العقوبات الدولية. الغرض من العقوبات هو تصحيح بعض الإجراءات التي تتخذها البلدان والمنظمات والأفراد التي تنتهك على سبيل المثال القانون الدولي أو حقوق الإنسان. كعقوبات ، يمكن للمرء أن يفكر في حظر الأسلحة والعقوبات المالية والقيود المفروضة على السفر لبعض الأفراد. إلى هذا الحد ، تم إنشاء قوائم العقوبات التي يتم عرض الأفراد أو المنظمات التي (على ما يبدو) مرتبطة بالإرهاب. وبموجب قانون الجزاءات ، يتعين على المؤسسات المالية أن تتخذ تدابير إدارية ورقابية للتأكد من امتثالها لقواعد الجزاءات ، إذا لم يرتكب الشخص جريمة اقتصادية. في هذه الحالة أيضًا ، يمكن إصدار عقوبة إضافية أو غرامة إدارية.

تصبح النظرية حقيقة؟

أشارت التقارير الدولية إلى أن هولندا تقوم بعمل جيد إلى حد ما في مكافحة الإرهاب وغسيل الأموال. إذن ، ماذا يعني ذلك من حيث العقوبات المفروضة فعليًا في حالة عدم الامتثال؟ حتى الآن ، تمكن معظم المحامين من التوجيه بوضوح وتم تشكيل العقوبات إلى حد كبير كتحذيرات أو تعليق (مشروط). وقد كان هذا هو الحال بالنسبة لمعظم كتاب العدل والمحاسبين. ومع ذلك ، لم يكن الجميع محظوظين حتى الآن. تسبب عدم تسجيل والتحقق من هوية UBO بالفعل في حصول شركة واحدة على غرامة قدرها 1,500 يورو. تلقى مستشار الضرائب غرامة قدرها 20,000 يورو ، منها مبلغ 10,000 يورو مشروط ، لعدم الإبلاغ عمدا عن معاملة غير عادية. لقد حدث بالفعل أنه تم عزل محامي وكاتب العدل من مكتبهما. ومع ذلك ، فإن هذه العقوبات الثقيلة هي في الغالب نتيجة لانتهاك متعمد ل Wwft. ومع ذلك ، فإن الغرامة الصغيرة في الواقع أو التحذير أو التعليق لا تعني أن العقوبة لا تعتبر ثقيلة. بعد كل شيء ، يمكن الإعلان عن العقوبات ، وخلق ثقافة "التسمية والتشهير" ، والتي بالتأكيد لن تكون جيدة للأعمال التجارية.

النتيجة

ثبت أن Wwft مجموعة لا غنى عنها ولكن معقدة من القواعد. على وجه الخصوص ، يستغرق تحقيق العميل بعض الأعمال ، مما يؤدي في الغالب إلى تحول التركيز عن العمل الفعلي - والأهم من ذلك - العميل ، وفقدان الوقت والمال وليس في آخر مكان محبط للعملاء. حتى الآن ، تم إبقاء العقوبات منخفضة ، على الرغم من إمكانية وصول هذه الغرامات إلى ارتفاعات هائلة. ومع ذلك ، فإن التسمية والتشهير هي أيضًا عامل قادر بالتأكيد على لعب دور كبير. ومع ذلك ، يبدو كما لو أن Wwft يصل إلى أهدافه ، على الرغم من أن الطريق إلى الامتثال مليء بالعقبات ، وجبال الأوراق ، وتخويف الأعمال الانتقامية والطلقات التحذيرية.

أخيرا

إذا كان لديك أي أسئلة أو تعليقات أخرى بعد قراءة هذه المقالة ، فلا تتردد في الاتصال بالسيد. مكسيم هوداك ، محامي في Law & More عبر maxim.hodak@lawandmore.nl أو السيد. توم ميفيس ، محامي في Law & More عبر tom.meevis@lawandmore.nl أو اتصل بنا على +31 (0) 40-3690680.

فيسبوك